2024-08-12
財富傳承（遺產、繼承）
詐騙事件頻傳！善用「遺囑信託」，讓愛傳承No Problem！－林正椈律師、周子晏律師
- 蘇家宏律師
- 周子晏律師
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阿明和阿美因創業需求，時常需要當空中飛人，奔波於世界各地，實在不知道哪一天意外會比明天先到來，因此決定書立遺囑將財產都明確留給年僅十歲的女兒明美，然而最近不論是身邊親友口耳相傳還是看新聞、網路報導，都發現生活中詐騙事件層出不窮、詐騙手法日新月異，阿明和阿美擔心世風日下、人心不古，女兒明美一次繼承到的巨額財富會不會一不小心被騙光光，阿明和阿美該如何防範於未然呢？
律師建議，如果長輩希望避免下一代一次繼承到大筆財富，而有被詐騙、被隨意浪費財產的風險時，可以考慮於遺囑中設計「遺囑信託」。
而「遺囑信託」，就是由立遺囑人(委託人)訂立遺囑，在遺囑中載明將特定或全部遺產成立信託，委由受託人(可以是銀行或是信任之人)在遺囑生效時，依照遺囑事先指定的管理方式，將遺產分年、分次給予或照顧受益人(受遺贈人、繼承人)。
也就是說，阿明和阿美可以規劃將一部或全部遺產成立遺囑信託，信託給銀行等受託人，再約定於信託期間銀行每月要撥款多少金額到女兒明美的帳戶，並約定信託期間之年限，待信託期間屆至，剩餘之信託財產再交給女兒明美，如此一來，就能避免明美若是在年紀尚輕時即繼承到巨額財富而容易淪為詐騙集團目標之情形！
最後提醒，如果想用遺囑信託的方式傳承財富、照顧下一代，並設定由銀行擔任受託人，建議先與受託銀行討論具體可行的信託內容後，除了要與受託銀行之間訂定信託契約之外，也要再將完整的信託內容寫入遺囑當中，並將預立好的遺囑內容提供給受託銀行備查，自己也要確保遺囑正本之保存，如此方能有效貫徹遺囑信託之目的喔！
※重要提醒：
本文係依據當時有效之法律及相關實務見解做成，法律可能增刪修減，實務見解亦有可能改變或不再適用，且各案事實存有差異，故本文僅供參考，不得作為解釋之依據；如個人有法律問題，建議仍應依據各案具體事實，向專業律師諮詢。
